漏报、瞒报中国账户真的会被查？最近，美国政府一份起诉书引起了大家的关注。
起诉书透露，一名居住在上海的美籍华人Chen在 2010年纳税申报表上瞒报了至少12个外国银行账户。被罚款230万美元。
华裔瞒报中国账户，被美国罚款230万美元
Chen是在美国出生的美国公民。但为了将来回中国定居，他 2005 年在国内开设了包括汇丰银行、渣打银行、德意志银行、中国工商银行、上海浦东发展银行、摩根士丹利和中国银行在内的多个银行账户。
美国法律要求美国税务居民报告其海外金融账户，没有根据要求正确提交国外银行和金融账户报告（FBAR）可能会受到民事和刑事处罚。
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在美国居住期间，Chen聘请了一家本地会计师事务所为他报税。Chen声称，在他移居中国之前，本地这所会计师事务所没有就他海外账户的纳税和报告义务提供任何建议。
2006 年 10 月，Chen回到上海定居，他聘请了一家知名的四大会计师事务所帮忙申报 2006 年和 2007 年的报税。然而，当报税表格询问Chen是否有任何外国账户时，他勾选了 "否"，也没有在税表列明Chen在中国有银行账户。
2008 年，Chen开始提交 FBAR。但是， 并没有披露他所有的海外账户。同时，在税表上，他依然否认在外国账户有收入。
2009和2010年，他终于承认外国账户有收入了，可是仍没在 FBAR 表格中披露全部外国账户，也未在税表中报告全部收入。
经统计，这 12 个未报告的外国金融账户的最高余额$5,466,056.
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他未向国税局透露这些银行账户的存在以及从中赚取的利益，而这些账户的最高余额总计为570万美元。
美国政府对Chen提起了诉讼。随后他参加了离岸自愿披露计划，如实申报他瞒报的离岸账户以及相关资产和收入，补缴拖欠税款和利息。作为回报，Chen被减轻民事处罚，并免于刑事追诉，但仍要缴纳211万美元的罚款。
然而他并没有如期缴纳罚款，于是罚款的利息和滞纳金就越滚越多，到了2022年11月，罚金已经高达了225万美元。
结果，法官判决美国政府胜诉，并要求Chen及时缴纳罚金。
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但Chen在中国，为了避免他以没有收到法庭判决为由拒绝执行。今年6月，美国政府跨国追债，希望委托中国最高人民法院帮忙传达判决书。
但中国高院随后要求支付服务费，目前美国目前正努力处理和支付这笔费用。
欠款没收到，自己反倒得垫付一笔钱，看来“追债的像孙子，欠钱的是大爷”这道理，国际通用。
海外资产和账户申报
大家都知道美国税务居民可能需要申报海外资产和海外账户，漏报海外资产被查到的话将面临严重处罚，包括高额罚款甚至入狱。
可出国前，谁在国内没有几个银行账号？看到这里，许多在美华人担心，自己会不会哪天就被国税局盯上，要求缴纳巨额罚金。
究竟海外资产和账户要如何申报？熟读FATCA（肥咖条款）和FBAR（肥爸条款）保平安。
本文由北美省钱快报小编 大力、Shirmy 整理，图片及信息来自（law360），版权属于原作者。本文不代表本公众号立场，未经许可不得擅自转载，否则将追究责任。封面图Credit：designer491/iStockphoto
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最新评论 43
:我微信里有三十多块抢红包挣来的🧧，要申报不？
:支付宝里的钱超过1万美金了需要申报吗
:FATCA必需走
:还有两个逗号的金额，我的连一个逗号都危险![[叹气]](/assets/emoji/comment-emoji/dm_tanqi@2x.png?v=1)
世界上那么多有钱人为什么不能多我一个
:我要能被FBI和IRS盯上也算能力出众了![[666]](/assets/emoji/comment-emoji/dm_666@2x.png?v=1)
:简单科普一下… 境外账户（银行或金融账户）在一年内任何时间段总资金超过$10K，就需要file FBAR… 就是报税时填FinCEN 114这份表，需要填基本账户信息（例如银行名和地址）和最大总资金。主要目的是上报信息，taxpayer不会被税任何账户里的资金。但是如果有“境外收入”，就是另外一回事。
:这就有点像小老百姓担心被抄家😅
:放心，我们银行里那点存款不值得他查的![[捂脸哭]](/assets/emoji/comment-emoji/dm_wulianku@2x.png?v=1)
:能不能别在这里贩卖焦虑？我们普通人在中国有几个银行账号，美国知道个屁。两国再这方面又不共享信息。
:有账户只是需要申报又不用交税 瞒报大概率是想隐瞒中国收入了![[流汗]](/assets/emoji/comment-emoji/dm_liuhan@2x.png?v=1)
:普通老百姓存款换成美金也没多少钱 irs根本没空查你![[捂脸哭]](/assets/emoji/comment-emoji/dm_wulianku@2x.png?v=1)
![[捂脸哭]](/assets/emoji/comment-emoji/dm_wulianku@2x.png?v=1)
![[捂脸哭]](/assets/emoji/comment-emoji/dm_wulianku@2x.png?v=1)
（当然你要是富人当我没说）
:初中的时候学校统一办的储蓄卡算嘛
:![[捂脸哭]](/assets/emoji/comment-emoji/dm_wulianku@2x.png?v=1)
![[捂脸哭]](/assets/emoji/comment-emoji/dm_wulianku@2x.png?v=1)
![[捂脸哭]](/assets/emoji/comment-emoji/dm_wulianku@2x.png?v=1)
完了我的工行牡丹交通卡要暴露了
:漏报 瞒报 不是一个性质好吗
:做正经生意的谁世界各地开这么多账号，不是跨国公司就是跨国犯罪，不查你查谁
:税局又是怎么知道他在国内有银行账号呢？
:国内u银行都在美国irs有登记的gin号码，理论上来讲都是直接上报irs的
:可能用了美国身份办的银行卡
:我很多朋友在美国没有报都没有问题。我自己也不报也没有问题老公前些年在中国开公司也没有报，中国银行有钱也没有报那么多年也没有查，怎么外国银行就汇报给美国政府这边知道了呢？
回复 @AirJordan:我不那么认为。我也不是美国公民。绿卡虽说需要上报。我报税只是不报海外资产而已。那么多年没有问题
:不可能每个人都查，不查就暂时没事，假如本地税表有什么问题被抽查了，就有可能顺藤摸瓜查到境外有账户或收入。FBAR filing requirement是境外账户一年中任何时候最多资金超过$10K就需要报税时上报。
:普通老百姓的一个账号两个账户的不用担心，一般人没那么多有钱![[捂脸哭]](/assets/emoji/comment-emoji/dm_wulianku@2x.png?v=1)
:普通人不用担心。一般查都是先查高收入报税人群，存款几千几万的人才不会闲着没事来查
:这些都是有钱人的烦恼
回复 @SSGG88:相信我，如果你在国内的银行账号只有$100，就算IRS查到，也不会被罚款几百万美金，更不会跨国去追讨! 这些就只是有钱人的烦恼，穷人就不要杞人忧天啦~
:不，假如你有綠卡或公民身分，即使你中國帳戶沒錢仍要申報；申報不是繳稅。沒申報等於故意隱瞞不報，會加重罰。跟有錢沒錢沒什麼關係
:全球征稅確實是流氓行為，但是問題來了，人家還不願意放棄美國國籍，這是為什麼呢?
:因为他是在美国出生的美国公民？
回复 @自动导航小鸡:當然需要有美國籍，拿著中國國籍就不需要給irs報稅啊~他想換中國國籍應該是分分鐘換了~