2024报税季 | 记下这9个省税Tips，明年轻松减税

省钱君 3.1万浏览 2023-12-05 更新 2023-12-01 发布

年末了，很快又要开始报税，现在做好准备，就可以令明年减轻税务更加轻松。

1. 总结各种投资损失

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如果你有某些正在亏损的投资项目，有一种叫税务损失收割（tax-loss harvesting）的方法可以帮你卖出那些表现不佳的资产。所谓税务损失收割，就是用已确认的损失来抵消所获得的收益，从而达到节税的目的。

如果你在一年中的亏损大于盈利，则可以把高达$3000的亏损额用来抵消普通收入，在申报联邦税时获得省税的好处。如果你预计经济和市场会在未来恢复，可以将这些亏损延迟到将来你觉得税收较高的一年里使用。

不过要注意的是，在出售前后的30天内不要重新购买基本类似的资产，以免触发洗盘交易规则（wash sale rules），导致亏损节税无效。如果亏损不仅包括有市场交易的证券，还包括私人持有公司的股份，你可能还需要额外的文件证明。所以尽早咨询税务顾问很重要。

关于税务损失收割（TLH）的详情可以看这里介绍

2. 保存在外州/外国远程工作的记录

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现在远程工作已经成为常态。如果你居住的州与雇主所在的州不一样，就要注意报税的事项。

不同的州对于“居住地（residency）”可能会有不同的定义，包括：

在州内的住所，通常侧重于居留的意图
在州内保持非临时居住或在该州内逗留特定时期
拥有“永久居所”

一般来说，一旦在远程工作的州里工作达到183天（超过半年），该州就可能会认定你为居民并对你的总收入征税。为了避免可能的罚款，专家建议仔细记录在不同地点工作的天数，并与你的税务顾问讨论你所居住的州、你远程工作的州以及企业所在的州的最新相关规定。

如果是在海外工作或计划去海外工作，报税可能会变得更加复杂。例如有海外收入免税（FEIE），你可能可以扣除一定的金额。但这个要求相当严格，例如住所必须要转移到那个国家，并且一年内要居留至少330天等。所以要与税务顾问讨论这种情况的联邦税和州税，以及你居住的海外国家的情况。

3. 充分利用退休计划

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考虑增加对401(k)、IRA或其他合资格的退休计划的供款，满足最大供款限额。这不仅能增加退休储蓄，还可能降低应缴税款。2023年IRS规定的401(k)最大供款限额是$22,500，IRA的最大供款限额为$6,500；如果你今年内达到50岁或以上，还可以利用“catch-up contribution”加大供款额。

想要在明年报税时享受最大幅度减税，就要在当年年底之前缴纳401(k)计划的供款，或者在明年4月15日之前为今年度的IRA缴纳供款。

4. 向慈善机构或家人捐赠

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如果你经常给慈善机构捐款并在报税时利用逐项扣除（itemized deduction）减税，除了捐赠现金，还可以考虑将之后几年的捐赠金额在同一年内放到捐赠者建议基金（donor-advised fund，简称DAF）。DAF是一种慈善投资账户，当你把现金、证券或其他资产存入DAF时，就能享受到立即减税优惠，账户内的资金可以进行投资并且免税增长，之后你可以向任何符合国税局资格的公共慈善机构推荐赠款。

2023年，每个人的赠与税和遗产税免税总额为1,292万美元，每对已婚夫妇的免税总额为2,584万美元。如果国会不采取行动，从2026税年起，免税额将会降至2017年的基础水平，即个人500万美元，夫妇1000万美元。如果你会受到这个免税额调整的影响，可能需要考虑在调整前通过赠与的方式先将资产从遗产中转移出来。