2022年美国报税全攻略 | 报税期限、报税软件、省税小妙招一览，手把手教你如何省税 Tax Deductions + Tax Credits

IRS（国税局）宣布，2022年报税截止日期为4月18日（麻省和缅因州为4月19日），申请报税延期的截止日期为10月17日。报税季已经开始了，大家准备好报税了吗？君君为大家整理了一系列实用的报税信息以及方式，需要报税的小伙伴们可以参考一下！

2022年报税截止日期

2022年报税季，对于大多数纳税人，提交2021年个人收入税申报表、或申请延期提交和缴纳所欠税款的截止日为2022年4月18日（星期一）；缅因州和马萨诸塞州居民的报税截止日期为2022年4月19日；纳税人如果申请延期，则必须在2022年10月17日星期一之前提交税表。

然而也需要申报州税的小伙伴们不要大意，州税的截止日期可能会不一样哦！点击下面攻略了解一下吧！

2024美国报税时间 | 联邦个人所得税和州税报税及缴税截止日期汇总

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免费报税方式

对于收入不高或者收入状况不复杂的小伙伴们来说（比如只有W-2表的打工人），其实美国报税流程说难也不难，完全可以免费申报个人所得税，省下一笔请会计师或者购买报税软件的费用哦！

2024美国报税季，免费报税了解一下？

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热门报税软件大比较

如果你不符合免费报税的条件，那么，付费报税怎样选更划算呢？单从价钱看的话，利用线上报税软件DIY报税花钱最少，甚至可能免费。而且在线报税的选择多也灵活。在线报税软件不到最后一步提交税表是不用交钱的，你完全可以先了解自己的退税（或缴税）金额以及所需的费用，甚至可以货比N家后再选择最划算的版本来报税。

2024美国报税季，热门线上报税软件比较 TurboTax, H&R Block, Free Tax USA...

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小心！这10种情况会被美国国税局盯上

• 基本资料错误
• 错报漏报收入
• 拥有海外资产
• 收入太高或太低
• Itemized Deductions 超出平均水平
•  现金流量大的企业
•  Self-Employed 自雇人士
• 申报 Home Office Deduction
• 长期亏本的生意
•  使用太多整数

被IRS美国国税局查税怎么办？这10种情况最容易被盯上

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美国报税退税多久到账？

大部分小伙伴们每年报税之后，最想知道的大概就是退税多久才到账？

IRS最新提醒，Where's My Refund或者IRS2Go App是查询联邦退税最便捷的方式，而使用E-file电子报税以及选择Direct Deposit直接存款进账户则是最安全快捷能收到退税的方式。

2024美国报税退税多久到账？ | 手把手教你联邦退税查询和各州退税查询

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卖房赚了钱，如何合理避税

近年来美国房价高企，不少人可能会趁机卖房子赚一笔，但到了报税时可能就收到意外惊喜（吓）：卖房子所赚的钱需要征收资本利得税（Capital Gains Taxes）。专家表示，虽然许多人卖房子的利润低于自住房的利得免税门槛，但其他人可能就会收到暴涨的税单，尤其是那些长期持有房地产的人士。究竟怎么做才能合理避税呢？

美国房价大涨，卖房子赚了钱？2022报税季 如何合理避税

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美国减税优惠科普

由于上年国会通过的美国救援计划等法案增加了许多税额抵免（Tax Credits）优惠，不少家庭的2021税年的退税可能会大大增加。下面Rain就来为大家盘点一下2022年报税季，适用于大部分普通人的减税优惠，大家不要错过哦！

注：以下的减税优惠适用于1040税表，仅针对税务居民身份报税的情况。

首先先来简单介绍一下美国的减税优惠，主要有Tax Deductions（税务扣除）和Tax Credits（税额抵免）两种方式：

• Tax Deductions：在计算应纳税额前，从应税收入（taxable income）中减去税务扣除部分，降低应税收入从而减税；
• Tax Credits：从应纳税额（income tax）里减去税额抵免，税额抵免又分为nonrefundable（不可退还的）和refundable（可退还的）两种，如果是refundable可退还税额抵免，在减去应纳税额后有余额，则可以拿到退税。

2021联邦个人所得税税率

• 夫妻分报的各税率收入上限为上夫妻合报的1/2

如何计算应纳税额？

美国的收入税计算方法有点复杂，并不是直接乘以单一税率得出来的，而是分段计算，所以实际税率可能会比你从上表看到的税率要低一些。

假设单身个人应税收入为$75,000，从上表查得的税率为22%，但实际应纳税额却不是$75,000 x 22% = $16,500。应纳税额正确计算方式应是：

• $9,950 x 10% + ($40,525 - $9,950) x 12% + ($75,000 - $40,525) x 22% = $12248.5

2021标准扣除额

美国报税每年都会有个基础免税额，Standard Deduction（标准扣除额），可以减少应税收入的金额，并根据报税身份而有所不同，2021税年标准扣除额如下：

2021税年，65岁以上或盲人的标准扣除额增加$1,350；如果未婚且不是配偶死亡的情况，则可增加$1,700。

一般来说，如果你的总收入低于当年的标准扣除额，就不需要缴交联邦个人所得税，也可以不报税。（州税申报标准不一样，请以各地规则为准）

但即使收入低于报税标准，你仍然有机会申请到一些可以返还的tax credits，等于能拿到一笔退税金，所以申报税表还是非常有利的。

逐项扣除 Itemized Deductions

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图片来自于Aleutie/iStock，版权属于原作者

除了按标准扣除减税，部分小伙伴还可以选择以Itemized Deuction（逐项扣除额）来减税，这取决于你在2021年支出的符合逐项减税要求的费用共有多少。如果逐项扣除额高于标准扣除额，则用逐项扣除来报税会更划算。

标准扣除额（Standard Deduction）或者逐项扣除额（Itemized Deuction）只能二选一，不能同时使用。而由于《减税和就业法（TCJA）》生效期间，即2018-2025税年的标准扣除额比以往高得多，大部分人可能都不需要通过逐项扣除来省税。

逐项扣除额使用Schedule A（附表A）来计算，以下这些支出符合逐项扣除：

Medical and Dental Expenses 未报销的医疗和牙科费用

如果你上年为自己、配偶及被扶养人支付的、医保不报销的医疗相关及牙科费用（HSA消费不算）超过了调整后总收入的7.5%，超出的部分可以从收入中扣除。

可扣除的医疗费用包括但不限于：

• 支付医生、牙医、外科医生、脊椎治疗师、心理学家和非传统医生的费用；
• 住院护理或疗养院护理费用，包括膳食和住宿费用，如果医疗护理不是住疗养院的主要原因，则只可扣除医疗护理相关的费用；
• 在酒精或药物成瘾中心进行针灸或住院的费用，参与戒烟计划和用于戒断尼古丁的药物费用；
• 胰岛素和其他处方药费用；
• 支付有关你、配偶或被扶养人的慢性病的医学讨论会入场券和交通费用，但参加医学会议的膳食费用和住宿费用不可扣除；
• 支付假牙、远视或近视眼镜或隐形眼镜、助听器、拐杖、轮椅以及残障人士的导盲犬或其他服务性动物的费用；
• 主要用于医疗护理目的的交通费用，比如支付救护车、出租车、公共交通、或自驾时自付的汽油和机油费用、过路费、停车费用等；
• 自付医疗保险及其他长期护理保险的保费、红蓝卡Medicare自付部分的保费等；但雇主支付的医疗保险费用不可扣除。

而以下这些费用不能扣除：

• 葬礼或丧葬费用
• 非处方药
• 牙膏、洗漱用品、化妆品等日常护理用品
• 用于一般改善健康的旅游或项目费用
• 大多数整形手术费用
• 非处方的尼古丁口香糖或尼古丁贴的费用

IRS查询我是否可以扣除医疗和牙医费用>>

Taxes You Paid 支付的其他税费

使用逐项扣除报税的人士也可以扣除上年缴纳的其他税费包括：

• 地税/房产税
  
• 州和地区税（SALT），收入所得税或一般销售税，可二选一

但此项其他税费扣除上限为合共$10,000，夫妻分开报税的情况为每人上限$5,000。

另外，外国的房地产税（与交易或商业无关）不可扣除。

Interest You Paid 支付的利息

如果你有房屋抵押贷款，前$750,000（夫妻分开报税则每人限$375,000）的房屋贷款的利息、购买点数（Points）所花费用和房贷保险（Private Mortgage Insurance）的费用，以及用于购买、建造或装修房屋的房屋净值贷款（Home-equity loan）或信用额度（Home-equity line of credit）的利息，都可以用作逐项扣除。

房贷重新贷款（Refinance）也可以获得同样的房贷利息扣除优惠。

PS，对于2017年12月16日以前购买的房屋，房贷利息扣除的上限为$1,000,000（夫妻分开报税则每人限$500,000）。

银行通常会在年初发出Form 1098税表，列明过去一年中支付的可用作税务扣除的利息金额。

IRS查询我是否可以扣除房贷相关费用>>

Gifts to Charity 慈善捐赠

向合资格的慈善机构捐赠现金或实物，捐赠扣除额上限通常为AGI的20%~60%，根据捐赠类型以及慈善机构类型而定，超出部分可以转结到下一年。

而CARES Act法案规定，在2021税年，现金捐款最多可扣除$300（夫妻合报可扣除$600）而无需使用逐项扣除计算，即这$300/$600扣除额是直接加在标准扣除额之上。

而如果合格捐款金额超过$300，2021税年可以通过逐项扣除申报，上限为$100% AGI。但这个100%调整的上限不是自动增加的，需要报税人在税表上勾选。

Casualty and Theft Losses 天灾导致的伤亡和盗窃损失

任何因联邦宣布的灾难而造成的伤亡或盗窃损失都可以通过逐项扣除减税，可申报的扣除额为：

• 每次灾难损失 - $100 - 10% x AGI - 保险理赔 = 实际可扣除额

需要填写附表Form 4684计算具体扣除额，并使用Schedule A申报。

如果不使用逐项扣除计税，天灾损失扣除也可以选择直接加在标准扣除上，在Schedule A, line 16虚线列出表4684计算所得的“Net Qualified Disaster Loss”，以及列出标准扣除额“Standard Deduction Claimed With Qualified Disaster Loss”，然和把两者之和加到line 16结果，输入Form 1040, line 12a。

Other Itemized Deductions 其他逐项扣除

其他可以在附表A申报的逐项扣除项目：

• 赌博损失，扣除不能超过Schedule 1，line 8b申报的赌博赢钱收入上限
• Partnerships和S corporations公司的一些损失
• 有关被继承人的收入的联邦遗产税
• 等等

具体可查看IRS 附表A填写说明>>

$600以下的慈善捐款减税

CARES Act法案规定，在2021税年，现金捐款最多可扣除$300（夫妻合报可扣除$600）而无需使用逐项扣除计税，即这$300/$600慈善捐款扣除额可以直接加在标准扣除额之上，很多使用免费软报税的人也能直接申领。

超出上限的捐款金额或其他实物捐赠仍需要通过上面提到的逐项扣除申报。

低收入家庭减税

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图片来自于Nuthawut Somsuk/iStock，版权属于原作者

Recovery Rebate Credit 第三轮纾困金退税额

IRS从2021年3月开始向中低收入的个人和家庭（单身收入≤$75,000，夫妻收入≤$150,000，户主收入≤$112,500）发放了第三轮经济影响补助金/纾困金，每人最高$1400。IRS也寄出了Letter 6475信函确认发放的第三轮纾困金金额。

如果你没有收到全额的纾困金，比如宝宝在2021年出生，新拿到SSN等等情况，则可以在2021年税表上申请Recovery Rebate Credit（纾困金退税额）。

没收到纾困金？手把手教你报税申请纾困金退税额2021 Recovery Rebate Credit

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Earned Income Tax Credit (EITC/EIC) 收入所得税抵免

收入所得税抵免（EITC）又叫低收入家庭福利优惠，是联邦给予中低收入工作家庭的可返还税额抵免。

2021年部分已婚分开报税的人士也能申领EITC，但必须符合一定条件，比如有一个符合条件的孩子与你同住超过2021年的一半时间，并且在2021年的最后6个月与您的配偶分居，或已根据所在州的法律合法分居，并且在2021年底与配偶不在同一个家庭中。 

申请人只要在2021年有工资、自雇或商业、农场等工作收入（Earned Income，失业金或退休金等不算），并且调整后家庭总收入（AGI）没超过上限（如下表），而投资收入上限在$10,000或以下，即可以拿到最多$6,728。

抚养子女和赡养父母减税优惠

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Child Tax Credit (CTC) 子女税优惠

纾困法案将2021税年的Child Tax Credit（儿童税收抵免/子女税优惠）扩大了，从以往的每个小孩最高$2,000增加至最高领$3,600，并且可以全额退还（fully refundable）：

• 6岁以下：每个孩子最多可领$3,600
• 6-17岁：每个孩子最多可领$3,000

大部分家庭从2021年7月起已经收到每月预付款$250/$300，即已经收到了一半的credit。IRS也向收到预付款的家庭发送了 Letter 6419（第6419号信件），告知总共发送的金额，如果有疑问，大家也可以登录IRS网上账号查看详情。

所以今年报税时将可以申领剩余的$1,500/$1,800税收抵免额。

$3,000/$3,600儿童税收抵免福利，Child Tax Credit子女税优惠谁可以领？怎么领？

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Credit for Other Dependents (ODC) 其他被抚养人税收抵免

如果受抚养人不符合CTC要求，比如孩子年龄在17岁或以上、孩子没有SSN等，则每个不符合CTC的被抚养人都可以申请最高$500其他被扶养人抵税额（ODC），ODC在调整后总收入达到$200,000（夫妻合报$400,000）后开始逐步减少直至取消。其他被扶养人税收抵免不可退还。

赡养父母或其他亲戚也可以申请其他被扶养人抵税额，要求被扶养人收入不超过$4,300，报税人提供被抚养人50%以上的经济支持。

IRS查询谁可以被申报为被扶养人>>

Child and Dependent Care Credit 子女和被抚养人看护费用抵免

在职家长因要工作或找工作的原因，聘请他人来照顾13岁以下的子女或被扶养人所支付的费用可以申请减税优惠。2021年这个子女和被扶养人的看护费用税收抵免同样被大幅增加：

• 可申请合资格看护费用支出的50%的Credit，往年为35%；
• 单个被扶养人合资格看护费用上限提高至$8,000，往年为$3,000；
• 两个或以上被扶养人的合资格看护费用金额提高至$16,000，往年是$6,000；
• 2021年是完全可退还的税额抵免，往年不可退还。

申报使用Form 2441和Schedule 3，需要填写护理提供者的信息，可要求护理提供者填写Form W-10。

如果同住的配偶或亲人因身体或精神的原因不能自理需要请人照顾，也可以申请这个抵免额。

托儿看护费用最高$16,000可减税！爸爸妈妈不可错过的报税优惠 2022

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Adoption Credit 领养税收抵免

领养18岁以下、因身体或精神原因不能自理的儿童所需要支付的合资格费用，比如领养费、法院律师费、旅行费用等，也可以通过Form 8839申请收养抵税额，每个儿童可获最多$14,440，此抵税额不可返还，但多出的额度可以向后结转最多5年。

申领收养减税优惠有收入限制，当再调整后总收入（MAGI）达到$216,660后开始逐步减少，当高于$256,660后取消。

学费减税

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American Opportunity Tax Credit (AOTC) 美国机会抵税额

美国机会抵税额（AOTC）是为合资格的学生在接受高等教育的头四年里支付的合格教育费用的抵免额，每个合资格学生可申请最高$2,500（前$2,000的教育支出可获100%credit，第二个$2,000可获25%credit）。

合资格的教育费用包括购买课本、材料、器材等的支出，也可报销学费杂费等；但住宿、交通、膳食、保险、医疗等不符合AOTC申领资格。

AOTC中的40%（或最高$1,000）为可返还抵税额。需要学校寄出的1098-T税表的资料，并使用Schedule 3和Form 8863申报。

AOTC在MAGI达到$80,000（或夫妻$160,000）时开始逐步减少，MAGI超过$90,000（夫妻$180,000）后取消。

Lifetime Learning Credit (LLC) 终身教育费抵税额

终身教育费抵税额（LLC）不但可以抵免本科课程的学费和相关费用，连研究所课程、专业学位、以及工作技能提高课程的学费和费用也能抵免，而且没有年限限制。LLC最多可领$2,000（或前$10,000支出费用的20%），不可返还，需使用Form 8863申报。

LLC在MAGI达到$80,000（或夫妻$160,000 ）时开始逐步减少，MAGI超过$90,000（夫妻$180,00）后取消。

在同一年内，同一个学生只能申请AOTC或LLC其中之一，两种抵免不能同时申请。

IRS查询我是否符合学费抵免减税资格>>

Student loan interest deduction 学生贷款利息扣除

如果你在2021年偿还了学生贷款，其中支付学贷利息的部分可以减税，最多扣除$2,500，当MAGI超过$70,000（夫妻$140,000）后开始逐步减少，当MAGI超过$85,000（或夫妻合报超过$170,000）后取消。

合资格的学生贷款包括完全用于教育相关的学费、住宿费、书本材料、交通及其他相关杂费的贷款或信用卡额度等。但由雇主或私人提供的教育贷款不符合减税资格。

贷款银行会发出1098-E税表，上面会记录你已支付的学贷利息。

学贷利息扣除需使用Schedule 1申报，另外已婚但分开报税的人士、被扶养人都不符合申报的资格。

IRS查询我是否可以扣除学生贷款利息>>

医疗保险和费用减税

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Premium Tax Credit (PTC) 医疗保险保费税收抵免

医疗保险保费抵税额（PTC）是为帮助中低收入的个人和家庭在Health Insurance Marketplace自费购买奥巴马医保的可返还抵免额，要求收入必须至少达到联邦贫困线（FPL）100％，需通过Form 8962申报。

2021年扩大了PTC资格，取消了家庭收入超过FPL 400%的上限。在2021年你或配偶（已婚合报）在任何一周收到或批准收到失业金，也都会被视作收入符合范围。已婚分开报税的人士不符合PTC申请资格。

IRS查询我是否符合PTC资格>>

Health Coverage Tax Credit (HCTC) 健康保险税收抵免优惠

健康保险抵税额（HCTC）是一项联邦政府资助的计划，旨在帮助被美国劳工部认证为失业工人的人，以及通过Pension Benefit Guaranty Corp.领取福利的55岁以上人士。HCTC可以报销健康保险保费的72.5%，包括COBRA保险。需通过Form 8885申报。

HCTC已在2021年12月31日到期，目前国会并未有新法案延长。

Health Savings Account Deduction 健康储蓄账户扣除

存入健康储蓄账户（HSA）的钱是免税的，如果你有对HSA账户供款，则可以申报这部分金额扣除；但雇主支付的供款和通过Payroll直接划款的钱通常并不包括在W-2收入里，不能再次扣除。需通过Form 8889和Schedule 1申报。

HSA和FSA是什么？有什么区别？美国医疗保险免税省钱科普

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退休金减税

IRA Deduction 个人退休账户扣除

如果你在2021年有向传统个人退休账户（Traditional IRA）存款，存款金额的全部或部分可以申请IRA扣除额，2021年IRA存款上限是$6,000（50岁或以上$7,000），需使用Schedule 1申报。

另外，对于IRA减税额有一定的收入限制，分两种情况：

如果分开申报并且在一年中的任何时候都没有与配偶同住，那么IRA扣除额将按“单身”计算。

Retirement Savings Contributions Credit (Saver’s Credit) 退休金储蓄供款抵免优惠（储户抵免优惠）

退休金储蓄供款抵免优惠（储户抵免优惠）是低收入人士可对IRA、Roth IRA、SIMPLE、SEP、401(k)、403(b)、政府457(b)计划，或ABLE账户提供符合规定的供款而获得的税额抵免优惠，需使用Form 8880和Schedule 3申报。

储户抵免优惠上限为个人$1,000/夫妻合报$2,000，不可退还。要求申报人满足年满18 周岁或以上，并非全日制学生，且未申报为其他纳税人的被抚养人等条件，并且收入限制如下：

IRS查询我是否符合退休金储蓄供款抵免优惠资格>>

长者或残障人士减税

Credit for the Elderly or Disabled 长者或残障人士税额抵免

2021年年底前满65岁、或者未满65岁但因残疾而退休的人士，并且收入符合条件，可以申请$3,750~$7,500年长或残障人士抵税额，通过Schedule R申报。

自雇人士/小企业减税

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Self-Employment Tax Deduction 自雇税务扣除

美国人要缴交收入的12.4%作为Social Security社会安全保险税，以及2.9%作为Medicare联邦医疗保险税，合共15.3%，这笔税通常是雇主和雇员平分7.65%，而自雇人士则需要交全15.3%自雇税（SE Tax）。

但是你可以通过Schedule 1 扣除自雇税中雇主分担的那部分（一半）来调整收入。

Home Office Deduction 家庭办公室扣除

如果你定期在家工作，家里有划分出一个固定专门用于工作/商业的范围，则可以将那部分的房屋相关费用扣除，包括维修、水电、垃圾、电话、网络、租金、保险、地税等等。

家庭办公室扣除额需要遵守严格的使用规定，比如办公室区域必须专用于工作/商业用途，而不能跟个人用途混淆，扣除的费用也只能是用于商业的那一部分。需使用Schedule C申报，但一些家庭办公室扣除的部分（例如地税等费用），会在Schedule A逐项扣除部分减去这部分支出。

Self-Employed Health Insurance Deduction 自雇医疗保险扣除

如果你是自雇人士，并且在当年实现净利润，则有资格从收入中将自己、配偶和被扶养人，以及未满27岁的孩子（即使这个孩子不是被扶养人）的医疗保险保费扣除。需使用Schedule 1申报。

Self-Employed Retirement Plans Deduction 自雇退休计划扣除

自雇人士和小企业主可以使用Schedule 1扣除其对退休帐户的供款，比如2021年的“solo 401(k)”扣除额最高可达$58,000或100%赚取收入。

Qualified Business Income (QBI) Deduction 合资格企业收入扣除

许多独资企业、合伙经营、S 股份公司和一些信托和房地产的所有者可能有资格享受合资格营业收入（QBI）扣除额，允许最多扣除合资格营业收入的20%，以及20%的合格房地产投资信托（REIT）股息和合格公开交易合伙经营（PTP）收入。

总收入上限为单身$164,900（夫妻合报$329,800），收入超出上限将逐步取消扣除额。需使用Schedule C申报。

Mileage Reimbursement Deduction 里程报销扣除

如果你需要开车上班以及雇主并不报销汽油费用，可以申报里程报销扣除额；可选择按实际费用申报，也可以按照标准里程率计算费用申报：

• 商业用车可报销56美分/英里；
• 慈善用车可报销14美分/英里；
• 医疗或搬运用车16美分/英里。

自雇人士通过Schedule C申报，普通雇员也可以通过Form 2106和Schedule 1申报。

Work-related Education Deduction 工作相关学费扣除

自雇人士可以将合资格的、与工作相关的教育费用，例如学费、书籍用品、交通和其他杂费等等支出申报商业支出扣除，要求接受的教育必须是保持或提高目前工作所需要的技能。换句话说，如果上课只是为了达到行业最低教育要求，又或者为了改行，都不符合申报资格。可使用Schedule C申报。

IRS查询工作相关学费是否可以扣除？>>

Business travel and meals Deduction 商务旅行和用餐扣除

出于商业目的的旅行相关差旅费，包括机票、酒店、租车、餐饮和小费等费用全都可以申报商业支出扣除，但餐饮部分只能按50%费用扣除。需使用Schedule C申报。

IRS查看差旅费扣除相关详情>>

Business Expenses Deduction 其他商业支出扣除

自雇人士还可以申报很多业务相关的支出扣除，需使用Schedule C申报。例如：

• 商业保险保费
• 办公室用品
• 刷信用卡购买商业用品所产生的利息
• 电话和网络费用
• 企业启动支出（上限$5,000）
• 广告费用
• 法律费用，包括未胜诉的法律案件中的费用
• 如果你加入商会、行业协会之类的专业组织，可以扣除会员费

员工未报销的工作相关开支

Educator Expense Deduction 教师开支扣除

一学年内至少工作了900小时的K-12年级教师、辅导员、校长或助理，可以扣除最多$250（已婚合报，并且双方都是合资格教育工作者可合共扣除$500）的未报销的教室费用，通过Schedule 1申报。2021年合资格费用包括：

• 专业发展课程
• 书籍
• 课程用品
• 计算机设备
• 补充材料
• 仅用于健康和体育教育的运动用品
• COVID-19防护用品的费用

Employee Business Expenses 员工商务支出扣除

部分雇员对于一些工作相关的、未报销的费用也可以申报扣除。2018年起收窄了可申报这类扣除的员工范围，如果你属于以下职业类别，可以通过Form 2106和Schedule 1申报：

• 武装部队预备役人员
• 合资格的表演艺术家
• 收费的州或地方政府官员
• 残障员工的残疾相关的工作费用

节能减税

Residential Energy CreditS 住宅节能抵免

如果家里安装了合资格的节能装置，例如太阳能、太阳能热水、燃料电池、风能、地热热泵等，支出费用的一部分可以申请住宅节能物业抵税额。如果为住宅装修添加一些合资格的节能设备，可以申请非商业能源物业抵税额，最高$500。使用Form 5695和Schedule 3申报。

Plug-in Electric Drive Vehicle Credit 插电式电动车抵免

如果你上年购买了合资格的插电式电动汽车，可以申请最高$7,500电动汽车税额抵免，使用Form 8936申报。

资本损失减税

Capital Losses Deduction 资本损失扣除

你所拥有的用于个人或投资目的的所有东西几乎都属于资本资产，包括房屋、股票或债券等。当你出售资本资产时，可能会有利得或损失。如果总体的资本损失超过资本利得，可申报不超过$3,000扣除（已婚分开报税则为$1,500），如果实际损失超过这个额度，可以转结到下一年。资本损失扣除需通过Schedule D申报。

外国纳税减税

Foreign Tax Credit 外国税额抵免

如果你在外国已经为某些收入交过税，而又需要再向美国报税的话，则可以申请减税优惠。既可以选择使用Schedule A申报逐项扣除，又或者填写Form 116和Schedule 3申报外国税收抵免额，通常申请Credit会更划算。

小总结

要注意上面列举的部分减税优惠可能会有冲突，比如如果从Schedule C申报了Home Office Deduction，将地税、房贷利息中办公室的部分按比例扣除了后，Schedule A上逐项扣除项里的房贷利息、SALT扣除等就需要减去已经扣除过的部分。报税软件可以根据你填写的信息自动比较不同扣除情况哪个更省税。

2021报税 | 美国减税抵税优惠大盘点，手把手教你合法省税

爱做功课的Rain

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本文由爱做功课的Rain原创，资料来自IRS.gov、policygenius.com、thebalance.com，未经许可不得擅自转载，否则将追究责任。图片来自网络，版权属原作者。（封面图Credit：iNueng/iStock）