美国国税局宣布了2022纳税年度对60多项税收规定的年度通货膨胀调整,包括税率表和其它税收变化。税收程序 2021-45(英文)提供了有关这些年度调整的详细信息。
税收程序2021-45中 变化的重点:
下述2022 纳税年度调整通常适用于 2023 年提交的纳税申报表。
大多数纳税人最感兴趣的 2022 纳税年度的税项包括以下美元金额:
- 已婚夫妇共同申报 2022 纳税年度的标准扣除额上调至 25,900 美元,比上一年增加了 800 美元。对于未婚以及已婚单独申报人士,2022 年的标准扣除额将上调至 12,950 美元,增加了 400 美元;对于户主,2022 纳税年度的标准扣除额为 19,400 美元,增加了 600 美元。
- 与 2021 年一样,2022 纳税年度的个人免税额仍为 0,取消个人免税额是减税和就业法案中的一项规定。
- 边际税率:对于 2022 纳税年度,收入超过 539,900 美元的单身纳税人的最高税率仍为 37%(已婚夫妇共同申报为 647,850 美元)。其它税率为:
收入超过 215,950 美元的税率为35%(已婚夫妇共同申报 431,900 美元);
收入超过 170,050 美元的税率为 32%(已婚夫妇共同申报的为 340,100 美元);
收入超过 89,075 美元的税率为 24%(已婚夫妇共同申报的为 178,150 美元);
收入超过 41,775 美元的税率为 22%(已婚夫妇共同申报的为 83,550 美元);
收入超过 10,275 美元的为 12%(已婚夫妇共同申报的为 20,550 美元)。
收入为 10,275 美元或以下的单身人士的最低税率为 10%(已婚夫妇共同申报为 20,550 美元)。
- 与 2021、2020、2019 和 2018 年一样,2022 年对逐项扣除没有限制,因为该限制已被《减税和就业法案》取消。
- 2022 纳税年度替代性的最低限额税的免税额为 75,900 美元,并从539,900 美元开始逐步撤消(已婚联合报税的免税额为118,100 美元,并从1,079,800美元开始逐步撤消)。 2021 年的免税额为 73,600 美元,从523,600 美元开始逐步撤消(已婚共同申报的免税额为114,600 美元,并从1,047,200美元开始逐步撤消)。
- 对于拥有三个或更多合格子女的符合条件的纳税人,2022 纳税年度的最高收入所得税抵免 (EITC) 额为 6,935 美元,比 2021 纳税年度的 6,728 美元有所提高。税收程序包含一个表格,提供其它类别的最高收入所得税抵免额、收入门槛和逐步撤消。
- 对于 2022 纳税年度,符合条件的交通附加福利的每月限额和符合条件的停车的每月限额增加至 280 美元。
- 对于从 2022 年开始的纳税年度,为健康弹性开支计划供款的员工减薪的美元限制增加到 2,850 美元。对于允许结转未使用额度的自选物项计划,最大结转金额为 570 美元,比从 2021 年开始的纳税年度增加了 20 美元。
- 2022 纳税年度,医疗储蓄账户单人保险者,该计划的年度自付额必须不低于 2,450 美元,比 2021 纳税年度增加了 50 美元;但不超过 3,700 美元,比 2021 纳税年度增加了 100 美元。对于单人保险,最高自付费用金额为 4,950 美元,比 2021 年增加了 150 美元。2022 纳税年度,对于家庭保险,年度自付额不少于 4,950 美元,高于 2021 年的 4,800 美元;但是,自付额不能超过 7,400 美元,比 2021 纳税年度的限额高出 250 美元。对于家庭保险,2022 纳税年度的自付费用限额为 9,050 美元,比 2021 纳税年度增加了 300 美元。
- 联合申报人的修正后总收入,用于确定 § 25A(d)(2) 中提供的终身学习抵免额的减少额度,未针对 2020 年 12 月 31 日之后开始的纳税年度的通货膨胀进行调整。终身学习抵免对于修正调整后总收入超过 80,000 美元(联合申报为 160,000 美元)的纳税人将逐步撤消免税额。
- 对于 2022 纳税年度,外国所得收入抵免额为 112,000 美元,高于 2021 纳税年度的 108,700 美元。
- 2022 年去世的死者遗产的基本免税额度为 12,060,000 美元,高于 2021 年去世的死者遗产的总额 11,700,000 美元。
- 年度赠与税免额度,从 2021 日历年的 15,000 美元增加到 2022 日历年的16,000 美元。
- 2022 纳税年度领养的最高抵免额是符合条件的领养费用,最高可达 14,890 美元,高于 2021 年的 14,440 美元。
封面图Credit:Nataliya Vaitkevich/Pexels
热门评论 1
:什麼都漲,就是工資不漲
回复 @mikemike:今年参加工作的人,谁没有涨工资?降薪的职位基本上人都跑光了,除了那些你懂的
回复 @mikemike:他估计是没看明白
最新评论 78
:我自己可以用turbotax填吗?有退税会不会慢呀?
:出一个对比表格啊…这样只有2022年的 也不知道具体比21年增加了多少
:这个收入是w2里的收入还是调整后的收入?有人知道可以告诉我吗
回复 @门口有只猫:应该是taxable income
回复 @jepey89:谢谢回复
:什麼都漲,就是工資不漲
回复 @mikemike:今年参加工作的人,谁没有涨工资?降薪的职位基本上人都跑光了,除了那些你懂的
回复 @mikemike:他估计是没看明白
:请问在不同州的已婚夫妇可以一起包税吗?我这边没有州税但对象那边有
回复 @杨超:哦哦 这样是不是就相当于我也在他那边的州报税啦?会不会导致我多交了税啊…
:以他为主申请人,然后联合报税
:大家都用什么软件报税?
:我们用turbotax。不过我们也没有很复杂的那种收入。只有工资和出租房的收入。
回复 @W1231:谢谢
:“已婚夫妇”说法在美国已经不正确了。发言人该退休了。
回复 @Chenk:配偶一般默认就是一夫一妻 同性婚姻都称另一半是partner
回复 @毛毛虫00:虽然不理解配偶为什么会有性别意义,但是伴侣是个好词
:“已婚夫妇”说法在美国已经不正确了。
:有跟我一样今年退税还没收到的吗
回复 @胖子女神:我打电话 打了好久好久,等了有近3个小时,就问我的tax return为何还没到,有什么问题啥的
回复 @Elina201516:一样的 年底还缺钱用不知是不是需要补3200两次刺激计划金所以比较久
:遗产税免税额这么高?!
回复 @Kkacc:那就不知道了哈哈哈
回复 @不和杠精吵架哈:拜登不是说要降?
:话说失业金算不算在social security里头的?
:怎么可能
:失业金前一万美金联邦扣税额不需要课税。一万之后会算入应收税额。 加州不对失业金收税。
:美国国税局新闻发言人
:不知道失业金有没有多少的免税政策
:谁知道呢,也许明年有新政策,哪怕免的和今年一样也好啊
:请问下 标准扣除额是什么、
:简单说就是两种扣税,standard deduct,和itemize deduct。不管你是谁,单身standard$12930。 你可以理解为你前一万3是免税,超了按你收入多少打多少百分点。当然有很多人是选择itemize deduct。看那人是不是有很多抵税项目。哪一边多就选择那个。二选一
:就是不考虑特殊情况不用交税的部分收入
:这和huaren.us是不是同一个IRS官方?
:
:这个ID 6666
:irs怎么都跑这来了……
:所以留学生学校打工怎么退税哇
:留学生打工可以申请SSN,年底报1040NR。不过你去报的时候如果只有几千块一般会计师都会叫你不需要申报,除非你赚超一万2。或者自己有意向移民才需要
:留学生去找你们学校international tax service他们都会帮你搞好
:哇塞